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北京市地方税务局转发国家税务总局关于印发《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表》等报表的通知

京地税企〔2008〕37号

成文日期：2008年02月27日

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        各区、县地方税务局、各分局：
        现将《国家税务总局关于印发〈中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表〉等报表的通知》（国税函〔2008〕44号，以下简称“预缴纳税申报表”）转发给你们，并补充如下内容，请一并依照执行。
        一、关于预缴纳税申报表格式及填报口径
        为了使纳税人方便、快捷、准确地完成预缴纳税申报表填报工作，在预缴纳税申报表表头部分增加纳税人地税计算机代码，填报地税机关核发的征收管理码。
        另增设了汇总纳税的总、分机构和独立纳税等三个选项。在中国境内跨省、自治区、直辖市设立不具有法人资格的营业机构，并实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调节”汇总纳税办法的居民企业选择“汇总纳税--总机构”，其不具有法人资格的营业机构选择“汇总纳税--分支机构”。除上述以外的纳税人选择“独立纳税”。
        二、企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)需要填报的有关项目
        选择“汇总纳税--总机构”选项的纳税人，只需填报“ 中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)”第2至9行，18至20行的“累计金额”列。
        选择“汇总纳税--分支机构” 选项的纳税人，只需填报“ 中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)”第21、22行的“累计金额”列。
        选择“独立纳税”选项的纳税人，只需填报“ 中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)”第2至9行的“累计金额”列。
        三、企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类)”需要填报的有关项目
        凡实行应税所得率征收的纳税人，只需填报“中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类)”第1至3行，11至15行。
        凡实行定额征收的纳税人，只需填报“中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类)”第12至15行。

        附件：1.中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)
                    2.中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类)
                    3.中华人民共和国企业所得税扣缴报告表
                    4.中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构分配表

        二ОО八年二月二十五日

        附件：

        国家税务总局
        国税函〔2008〕44号
        国家税务总局关于印发《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表》等报表的通知

        各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局：
        为贯彻落实《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，按照企业所得税科学化、精细化管理的要求，国家税务总局制定了与新的企业所得税法配套的企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类和B类）、扣缴企业所得税报告表、汇总纳税分支机构企业所得税分配表及填报说明，现印发给你们，报表与新的企业所得税法同步实行。请各地税务机关及时做好上述报表的印制、发放、学习、培训等工作。

        附件：1.中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)
                    2.中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类)
                    3.中华人民共和国企业所得税扣缴报告表
                    4.中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构分配表

        二ОО八年一月九日

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