注重实效    科学管理
全面推进新时期国税工作的新发展
——青岛市2006年度工作计划

        2006年是“十一五”的开局之年，做好今年的各项工作，争取实现“十一五”良好开局，对于青岛国税事业的新发展具有特别重要的意义。今年，我们将按照局党组确定的“十一五”总体工作思路（即：以邓小平理论、“三个代表”重要思想为指导，全面落实科学发展观，以“聚财为国、执法为民”为宗旨，围绕新时期税收工作主题，进一步落实“抓党风带政风、抓机关带基层、抓领导带群众”的工作方针，坚持依法治税、坚持科学管理、坚持以人为本，求真务实，创新发展，努力实现税源监控、信息应用、执行能力的新突破，全面提高税收征管质量和效率、干部队伍整体素质和依法治税水平，确保税收收入稳定增长，为全面建设小康社会，构建社会主义和谐社会做出贡献），弘扬求真务实、狠抓落实的工作作风，努力实现国税事业更快更好的发展。

一、依法组织税收收入，严格税收执法，全面提升依法治税水平
        推进依法治税，基本方针是内外并举，以内促外。围绕依法组织税收收入，在规范执法行为上，今年重点是推行好“执法责任追究规定”和“行政审批规程”两个制度，结合CTAIS2.0上线，推行税收执法管理管理信息系统。在对外加大执法力度上，主要是发挥稽查打击作用，规范和整顿税收秩序。
第一，依法组织税收收入。衡量一个单位是否坚持组织收入原则，依法加强了征管，做到应收尽收，不单单是完成任务没有、超计划增长多少的概念。最终还要看征收率有多高，执法是否到位，各税种收入与经济增长是否协调。目前反映征收率的主要指标有两个，一个是反映收入与税基对比关系的静态指标税负率，另一个是反映收入增长与经济增长对比关系的动态指标弹性系数。只要弹性系数大于1,税负率和征收率就会不断提高。今年的收入计划考核，要以弹性系数和税负率为重点，分地区和行业，进一步完善考核指标体系，引导基层全面提高税源控管质量，促进重点税源企业税收稳步增长，促进中小企业税收实现较大增长。
第二，规范税收执法行为。
一是制订和实施“落实执法责任追究的规定”。落实执法责任，关键在于责任明确、追究到人。目前存在两个问题：首先是追究面不完整，有的管理问题没有纳入执法责任制的范围，如对每年稽查查处的案件，只注重外部对纳税人的查处，而没有就此追究内部管理责任。其次是操作规程不健全，部门分工不够明确，追究力度不够。实行这个办法，目的就在于明确相关部门的职责和操作规程，选准监督的切入点，把稽查、执法检查等发现的管理问题纳入执法责任制的范围，努力做到执法权力行使到哪里，执法监督活动延伸到哪里，形成执法必有责的严密网络。
二是落实行政审批规程。审批是税收管理权力相对集中的环节，也是落实执法责任的重要环节，规范执法首先要规范审批。审批规程在全系统已经试运行，下一步主要是完善和落实。重点是不断完善审核程序和审核要点，把笼统的工作责任，合理分解到具体的环节和岗位，让每个环节的责任和权力相当，让每个岗位切实明白自己的责任所在，提高审批质量，减少执法风险。
三是运行税收执法管理信息系统。全面推行执法责任制，需要依托信息化手段，实现对税收执法行为的全程监控。各级要结合运用系统，从自身寻找问题和不足，看该采取的措施采取了没有，该行使的权力行使了没有，该执行的规定执行了没有，以积极主动的态度，促进执法质量的提高。
第三，加强税务稽查工作。新形势下稽查要承担更多的任务，充分发挥执法保障作用。要加大案件查办力度。严格落实重大案件查办责任制、重大案件报告制度和督办制度，研究当前重大案件发案规律和特点，提高稽查效率，打击税收违法行为，整顿和规范税收秩序。要深入开展税收专项检查和专项整治工作，抓住重点税源，整治重点行业、市场和地区，实行分类分级稽查。

二、推进科学化、精细化管理，不断提升税收征管的质量和效率
        落实科学化、精细化管理理念，不能停留在一般的号召上，要从实际出发，积极探索工作规律，“针对问题、抓住不放、长期坚持、务求实效”。从而把科学化、精细化管理的要求落实到税收工作的各个环节，抓紧、抓细、抓实。
         第一，进一步深化分类管理。对A类企业，特别是大型企业，要继续加强对企业经营、核算、投资等方面的监控，做到心中有数；要加强对现有政策的研究，细化和明确配套措施，压缩模糊空间，堵塞政策漏洞。对经济指标与税收指标严重背离，在评估中又说不出合理原因的企业，要加大稽查力度，必要时，可与计征、税政等部门联合开展检查。对B类企业，要在加强日常检查、纳税评估和行业管理，制定有针对性的措施，重点解决税负偏低的问题。对C类企业，包括目前暂放到A类中管理的小型外资企业，要选择有代表性的行业和企业，全面推行核定征收，尽快解决好零负申报和亏损面过高的问题。
        第二，深入开展纳税评估。纳税评估是加强税源监控的核心手段。市局要加大对纳税评估业绩的考核力度，充分调动各方面开展评估工作的积极性。要研究税种管理规律，制定分税种的纳税评估方法，建立指标分析体系，开展分税种的纳税评估。开展分税种评估时，要注重“多税共评”，尤其是增值税和所得税两个主体税种，在税基计算上高度关联，增值税可以说是毛利所得税，“两税共评”，可以互相促进，以税控税，事半功倍。纳税评估要和行业管理有机结合，通过评估深挖薄弱环节，总结管理规律，结合行业特点，完善征管措施，促进长效管理，切实达到“评估一个行业、规范一个行业、管好一个行业”的目标。今年要在加强医药、汽车修理等8个行业的管理上取得突破。
        第三，加强各税种管理。增值税管理，要继续狠抓“一四六小”管理，巩固“四小票”管理成果，以税负率分析为切入点，重点在集团内部交易、小规模纳税人核定征收、增值税评估模板等方面取得突破，行业税负率要比上年有明显增长。内外资所得税管理，要按照“十六字”要求，重点加强税基管理，事前加大宣传辅导力度，全面引入年度审计报告制度；事中加强税基构成项目的审核监控；事后开展专项检查和纳税评估加强后续控管，切实提高申报质量，企业亏损面要比上年下降5％。国际税收管理，要按照“5+1”重点工作内容，加大反避税、涉外审计等工作力度，把握工作主动。出口退税管理，要结合机构和岗责体系的调整，建立征退环节有效衔接的模式和机制，依托信息化手段，实施动态评估，防范出口骗税。车辆购置税管理，要加强信息采集，以车辆税收征管“一条龙”为抓手，推动各税种协同管理。
        第四，深化信息数据分析应用。解决当前征管资源相对不足的矛盾，关键要依托信息化促进专业化。综合征管软件V2.0上线后，进一步规范和拓展了信息化建设应用平台。各级要抓住这个机会，加快信息化建设应用步伐，推进信息数据的增值应用。
在工作机制方面，重点落实“集中搞分析，分头抓应用”的信息分析应用机制，借助两级工作讲评会，加强业务部门和信息中心的协调配合，强化数据处理分析职能，完善分析模板，做好趋势分析、问题分析和结构分析，切实提高分析准确性。
在工作手段方面，重点是以围绕增值应用CTAIS2.0收集的海量信息，完善和运用各类信息工具。要推广应用纳税评估管理系统和管理员应用系统，提高税源监控信息化处理能力。开发应用内资所得税控管软件，逐步解决内外资所得税信息化手段缺乏的问题。深化应用一户式，完善“待办事宜”功能，逐步覆盖全部业务工作岗位。应用“工作流”管理技术，完善内部网站功能，推进行政管理信息化。
        第五，优化纳税服务。加强“税税通”纳税服务品牌建设，推进涉税事项“一站式”服务，实现纳税人所有涉税事宜均在办税服务厅受理，开展自助办税服务，提高办税效率。组织开展纳税信用等级（A级）评定工作，进一步加强税收信用体系建设。加强外部网站建设，实现网上申报等网上办税业务。加强税法宣传，执行欠税公告制度，大力宣传各项税收法律法规和政策。
        第六，加强财源经济建设。税收来源于经济，但并不是所有的经济都能实现税收。财源经济的概念，从国税工作角度，可以解释为能够形成税收的经济。财源经济的发展，将直接有利于我们挖潜增收。发展财源经济中，我们的主要任务是严格依法治税，优化税收服务，充分发挥税收职能作用。具体地讲，一是为地方党委政府出谋划策，推动我市税源结构调整，涵养和增加税源；二是促进与各经济管理部门信息共享，深化税收经济分析；三是争取工作支持，增强社会综合治税合力，从而尽可能将经济增长的结果，体现到税收收入增
长上来。
 三、建立高效内部管理机制，为现代化税收管理模式提供有力支撑
        深化内部管理改革，是税收改革的一个重要方面。青岛市国税机关作为一个有机整体，要履行好自己的职责任务，不仅要对外加强征管、依法行政，还要“苦练内功”。苦练内功的主要内容，就是优化运行机制，加强协调配合，改进管理服务，提高工作效率。
        第一，理顺机构和职能设置。按照有利于整体高效运转、有利于强化税收征管的原则，调整基层和机关机构设置，理顺职责分工，优化业务流程，健全岗责体系，做好部门之间、上下级之间、岗位之间的业务衔接。组织机关和基层干部轮岗交流，优化配置人才资源，推进机关和基层的沟通与互动。
        第二，加强协调配合。重点顺综合管理部门与专业管理部门之间的关系，上下级税务机关之间的关系，全面加强工作合力。
一是推进查管互动。目前，以查促管这项工作刚刚破题。稽查方面采取了不少好的方法，提供了大量的案例和有价值的信息，成功地走出了第一步。下面的重点是完善互动机制，在“促管”上取得突破。要修订完善以查促管办法，建立处室联席会议制度，进一步明确信息材料的交流、反馈的具体渠道和操作方式，建立职责清晰、责任明确、运转有效、监控到位的工作机制。工作中，对涉及征管的问题，按照“稽查－征管－各基层局”流转，研究采取加强管理的措施；对涉及责任追究的问题，按照“稽查－法规－监察－各基层局”流转，落实责任追究。
二是加强分析评估稽查一体化联动。在分析环节，计征部门侧重分地区、分单位和重点税源企业的分析；税政部门要侧重分税种、分行业和中小企业的专项分析工作；信息中心负责建立信息化分析模板，组织数据加工，对已经成型的分析内容定期发布数据通报。在评估环节，征管部门负责纳税评估整体的组织实施，以及与分析、稽查环节的工作衔接；税政部门负责分税种和分行业的专项评估；信息中心负责提供信息化手段，根据业务部门需求，整理和加工相关数据。在稽查环节，稽查部门要对管理环节移交的企业尽快组织检查，检查结果要按照查管互动机制的要求予以反馈。分析评估稽查一体化联动，重心在于管理环节。市局要建立专门工作小组，加强机制运行的组织领导。各基层局要按照市局的统一要求，强化日常运转，保障工作质量。
        第三，全面加强政务、财务和事务管理。不断提高政务服务水平。认真执行青岛市国税局工作规则，落实督查工作制度，形成落实有力、监督有效、反馈及时的工作机制；落实公文处理实施办法，规范公文办理；加强会议管理，坚持会议日制度，充分发挥视频会议系统的作用；加强系统安全管理，维护正常工作秩序；加强信访工作，努力把矛盾解决在基层、解决在一线。加强财务管理。落实建设节约型国税机关的各项措施，进一步加强预算管理、基本建设管理和集中采购管理，做好内部审计工作，降低税收成本，提高资金使用效率。以完善和规范接待管理和物业管理为重点，促进管理精细化，增强后勤保障能力。

四、坚持以人为本，全面加强税务干部队伍建设，为完成各项税收工作任务提供坚强保证
        在去年思想政治工作会议上，我们提出了“国税干部与税收事业和谐发展”，引起了大家的共鸣。实现这个目标，关键是要以人为本，思想教育、落实制度、严格管理紧密结合，把“想干事的人有机会，能干事的人有舞台，干成事的人有地位”落到实处。今后几年时间，关于干部选拔、交流、管理、培训等一系列工作，都要按照这一思路深化和加强。
        第一，学习贯彻公务员法。公务员法的颁布实施，把公务员队伍建设纳入了法制轨道，为公务员队伍的专业化和职业化带来长远和重要的影响。对税务部门来说，今后干部不仅能够按行政系列晋升职务，而且可以按行政执法和专业技术类别晋升职级，从而又开辟了一条专业晋升道路，给大家干事创业提供了更广阔的空间。各级要加强对公务员法的学习，认真落实即将下发的《公务员法》实施方案等配套政策性文件，不断完善能级管理、专业人才等各项制度。要加强税收专业人才的管理培养。选拔人才，根本目的在于发挥人才在税收工作中的作用。要根据各类人才的专业特长，挖掘其潜能，发挥其优势，使其在税收课题攻关、重点工作项目推进、师资队伍建设中发挥骨干带头作用。
        第二，形成较为完善的沟通机制。环境影响心态，心态决定动机。一个组织能否团结人和凝聚人，实现共同发展，首先要有一个和谐的氛围，组织的成员在其间能够乐得其所，甘愿为之奋斗。而形成这样一种氛围，仅仅有良好的待遇、职位还不够，最基础的是组织内部要形成有效的沟通机制，通过沟通，组织成员之间交流思想与感情，加深了解，化解矛盾，建立信任，良性互动，从而齐心协力、共同发展。
领导干部带头是关键。没有有效的沟通，思想政治工作就难以落到实处。各级领导干部一定要把建立沟通机制，作为思想政治工作的基础来看待，不仅注重同上级和同级的沟通，更要注重与基层和一线的沟通。要关注大家的思想动态，特别是工作中对同一问题存在不同的意见时，领导干部要自觉做到襟怀坦白，宽容大度，公道无私，真诚待人，主动地、不厌其烦地与同志们交流，征得理解与支持。
       推进民主科学管理是渠道。几年来，我们一直倡导“基层最有发言权”，其目的就是为了集中全系统各个层面、尤其是基层一线的智慧。同志们应该十分珍惜并用好这个“发言权”。今天的这个会议报告，初稿曾经印发全系统各个层面征求意见，有的一线干部提出了很有价值的修改建议，表现出对国税事业高度的责任心。要加快民主科学管理推进步伐，各项重大决策，事先要充分征求各个方面的意见，事中要请一线的同志参与讨论，事后要向全系统通报情况，尊重群众的知情权、参与权。
关心群众生活是抓手。要热情关心基层税务干部的工作和生活。从解决干部职工最关心、最直接、最现实的问题入手，按照国家政策为干部职工办实事、办好事。要关心劳动模范、离退休、提前离岗和患病的一部职工，积极开展送温暖等活动。
        第三，加强领导班子建设。按照“基层领导班子建设三年规划”的要求，认真执行民主集中制和党组工作规则，加强党组中心组学习，落实好基层班子组织建设年度目标。实施“不胜任现职的认定标准与调整办法”，加大对市局机关处级领导干部和基层领导班子的管理力度。凡是达不到规定标准的，严格按照不胜任现职调整办法进行调整。加强巡视和领导班子考察工作，强化工作成果运用，积极探索建立长效监督机制。组织系统内空缺领导职位竞争上岗，优化领导干部队伍结构。
        第四，加强干部教育培训。人的发展中，最重要的基础是学习培训。前一段时间，我们在学习培训方面投入了较大的精力，惠国宾馆整修完毕，赴国外培训等也形成了一套制度，下一步的重点是提高培训的实效性。要认真研究不同业务层面的实际需求，科学设定培训项目和培训内容，重点加强“六员”培训、中层干部培训和师资培训，有计划地开展专题培训，不断提高培训质量，杜绝“学非所用”。培训要与实际工作紧密结合，建立以科为单位的日常岗位学习制度，学用结合，把功夫下在日常。要以一般干部岗位上的技能培训为重点，定期组织应知应会知识讲座，讲座设在业余时间，干部自愿报名参加，为干部学习创造条件。要改进考试制度，组织全员岗位技能考试，基层局班子成员、机关处长也要参加全员上岗资格考试。
        第五，推进国税文化建设。以“建和谐国税，促共同发展”为主题，在全系统内部开展旨在让广大干部职工了解社会状况，珍惜工作岗位，实现自我价值为主要目标的社会实践和慈善公益活动，提高国税干部的责任意识和精神境界。通过国税文化实践，把国税文化理念根植于干部心中，促进个人价值实现与税收事业发展的紧密结合。

五、加大预防力度，狠抓权力监督，推动党风廉政建设和反腐败工作深入开展
        加强党风廉政建设，今后一个时期总的任务是坚持“标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防”，贯彻落实《教育制度监督并重的惩治和预防腐败体系实施纲要》。从国税部门的特点看，关键是搞好两个权力的监督。一个是行政管理权，主要是对领导干部；一个是税收执法权，主要是对执法人员。
        第一，以领导班子为重点，加强行政管理权监督。一是结合贯彻落实总局《关于加强领导班子和领导干部监督管理的实施办法》，制定具体的实施意见和单位主要负责人不直接分管人事、财务、基建的实施办法及领导干部述职述廉办法，逐步完善监督体系。二是实行廉政质询制度，对领导班子及其成员在行政效能、政府采购、遵守纪律等方面出现的苗头性、倾向性问题，下达党风廉政质询通知书督促整改。
        第二，抓住税源管理、稽查和出口退税等重要环节，加强税收执法权监督。从目前查处的情况看，不同环节的问题表现是不一样的。税源管理中的问题，主要是管理员利用一线信息优势，该核实的不去核实，了解的情况不如实报告，个别人甚至为纳税人偷漏税款出点子。在稽查环节，主要是查出问题后，索要钱物，个别人甚至敲诈勒索。在出中退税等审批环节，主要是把关不严，该核实的不核实，给国家造成损失。
围绕监督执法权，今年重点要抓好4项工作：一是突出廉政提醒，严格落实“四必谈”制度。对暂时落实不了的问题要记录，对反映意见比较集中的，要调整工作岗位。二是建立评估预警分析监控办法，对易发、多发不廉行为的关键环节及单项工作，确定评估预警指标，前移预防关口，及时纠正解决苗头问题。三是改进复查复审办法，探索引入审计署介入的复查工作机制。四是创新教育形式，加强国税廉政文化建设，树立廉洁勤政价值取向，形成良好廉政文化氛围，潜移默化，使干部从思想根源上抵制各种不良侵蚀，增强廉洁自律的能力。
        第三，加大案件查办力度。惩防并举，惩是保障。只有严格依法惩处，教育才有说服力，制度才有约束力，监督才有威慑力。目前个别同志在查处问题上可能还存在模糊认识，还有一些批评教育从严、处理从宽的想法。对于这个问题，市局党组的态度非常明确，一旦查实，从严查处，绝不姑息。查处一个干部，能够教育和保护一批干部。围绕提高查办力度，要进一步明确监察、法规、质管等相关部门的工作职责和程序流转，畅通纪检监察信息渠道，强化工作合力。同时，对基层查办的案件要由市局统一审核把关，明确时限和要求，纳入考核。