合规经营与依法纳税，是企业实现可持续发展的坚实基石。随着合规经营、依法纳税意识的提升，广大经营主体主动将税务合规纳入公司经营管理，通过强化内部管理、税务部门辅导、引入专业机构服务等方式，集合多方力量，进一步规范企业经营流程，防范涉税风险，保障企业长远稳健发展。

企业加强管理：数字化推动费用精准归集

在四川省公布的2024年纳税信用A级纳税人名单中，泸州长江机械有限公司（以下简称“长江机械”）名列其中，这是长江机械连续第11年获评A级纳税人。

图为泸州市税务干部到长江机械宣传税费优惠政策，并提示企业合规享受优惠。

长江机械是国内知名汽车传动系统专业制造商，2024年其生产的同步环在全国市场占有率约为60%。同很多制造企业一样，长江机械也需要面对生产原材料品类多、生产环节流程长、费用归集难、涉及政策多等情况。随着研发项目数量增多，加计抵扣费用人工归集难、项目易混淆等问题也对传统管理模式发起挑战。

在此背景下，长江机械引入企业ERP管理系统（下文简称“ERP系统”），开始向数字化管理转型升级。在长江机械的物料仓库，管理人员正在ERP系统熟练地录入物料出库信息，仓库管理人员介绍：“部门领用物资时，我们会将物料名称、数量、领用部门、使用项目等信息录入系统，便于后续管理。”而在公司财务部门的ERP系统界面，财务人员根据使用部门、物料用途等设立财务明细科目，例如“产品成本—直帮忙接材料—某产品”，并以此计算产品成本费用和享受的税费优惠政策。“ERP系统里的每一笔原材料费用都能追溯到具体的产品生产批次上。”罗小林指着系统界面说，通过ERP系统，可以实时追踪“合同流、货物流、资金流、发票流”四流信息，确保费用归集准确、高效，业务链条完整、真实。

在ERP系统的财务部门界面还可以看到物料的“库龄”“账龄”等提示信息。“某类材料长时间未领用，我们就会减少采购。”罗小林表示，合规建设不仅帮助企业减少了“后顾之忧”，也有助于企业管理层在成本管控、调配物资等关键事项上作出决策。

通过ERP系统探索“业财税一体化管理”，长江机械实现从高效归集费用、准确适用政策、规避潜在风险到数据价值挖掘的企业管理递进式发展，以数字化引擎驱动企业在汽车零部件研发制造领域行稳致远。

税务用心辅导：“农码溯”助力企业合规经营

“我们在电子税务局上收到了一条税务机关推送的违规农产品进项税额加计扣除风险，有些疑问，可以辅导一下吗？”近日，黄石市金贝乳业有限公司财务负责人曹浩向国家税务总局黄石经济技术开发区·铁山区税务局打来电话，该局高度重视，迅速抽调税政、税源、风险三个科室业务骨干组成专业团队，上门开展纳税辅导。

图为黄石市税务干部向企业财务人员介绍“农码溯”功能，帮助企业识别涉税风险。

黄石市金贝乳业有限公司是一家成立20余年的省级农业产业化重点龙头企业。近年来公司持续加大研发投入，注帮忙重知识产权积累，已发展成为集乳制品研发、生产、销售于一体的高新技术企业，拥有16项注册商标、28项专利技术，产品覆盖黄石、黄冈、武汉等周边城市，年销售额突破亿元。

依托今年新推出的“优化农产品加工行业服务‘农码溯’”创新项目，税务干部辅导企业财务人员将近两年生牛乳购进、生产加工、销售的原始数据归集，按产品类别进行数据关联，将产品的购进、领用、入库数据分别进行归类，一键生成二维码。通过扫描“农码溯”二维码，企业财务人员发现有2个月的生牛乳全部作为酸奶的原材料领用进行农产品加计扣除，触发了违规农产品进项税额加计扣除风险。

“你们产品主要是鲜奶和酸奶，鲜奶适用9%增值税税率，酸奶适用13%增值税税率，两种产品的生产领用需要分开核算，否则一律从高适用税率。同时，根据税法规定，购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品，在领用当期按照10%的扣除率计算进项税额，也就是说，只有在领用生牛乳生产酸奶的当月才可以进行农产品加计扣除。”税务干部向该企业财务人员杨清清详细解读了农产品增值税相关政策法规。找到问题症结后，企业立即整改并更正申报，解除了税收风险。

在开展纳税辅导的过程中，税务干部还进一步向企业财务人员介绍了“农码溯”的其他功能。通过进销项数据、开票数据与申报数据的智能比对，不仅可以将产品从购进、生产、销售等环节的全部数据整合赋码，将财务数据与不同产品进行关联，一眼识别企业财务核算是否合规，还能建立产品的“数字档案”，做到每一瓶奶来源可溯、去向可追、风险可控，让客户通过扫描“农码溯”二维码，就可以直观了解到产品生产全工艺流程。

机构提供服务：携手共筑税务风险防线

走进天通银厦新材料有限公司的晶体生产车间，巨型圆筒炉内温度高达2100摄氏度，氧化铝溶液在精密热场中缓缓旋转，经历200多小时的严苛生长周期，最终凝结成重达1000公斤的全球最大规格人工蓝宝石晶体。

图为税务师事务所人员帮助企业核查凭证资料，助力企业夯实财税管理基础。

从手机屏到新能源应用，这家攻克了“蓝宝石晶体无法C向生长”和“热场不稳定”两大业内公认难题的企业，不仅彰显着中国新材料产业的硬实力，更将技术领域的精密思维复刻到了税务管理帮忙上，在天通银厦的税务合规管理体系中，外部专业力量发挥着不可或缺的作用。公司聘请了银川当地较大的税务师事务所，为企业提供长期税收咨询服务。

税务师事务所就像是公司的“智囊团”，对公司日常涉税业务进行全面复核，及时发现潜在的风险并给予提示。“有一次，我们在处理一笔复杂的涉税业务问题时，对相关政策的理解存在一些模糊之处，税务师事务所的专家迅速介入，经过深入研究和分析，为我们提供了准确的处理方案，帮我们规避了可能出现的风险。”王佳齐说道。正是得益于这种专业的外部支持，在面对复杂多变的税务环境时，公司能够做到心中有数，杜绝漏税风险。

“与税务师事务所的合作，让我们从被动应对税务问题转变为主动防范风险，这对企业的长期稳定发展意义重大。”王佳齐感慨地说。通过事务所定期的培训和案例分享，财务人员更加深刻地认识到税务风险的严重性，在工作中更加严谨细致，主动规范税务操作流程。